Wat is het verschil tussen ryczałt en de belastingschaal (zasady ogólne)?

Ryczałt is een vast tarief op de omzet (geen aftrek voor kosten), variërend van 2% tot 17% afhankelijk van het beroep. De belastingschaal (zasady ogólne) past 12% of 32% toe op de winst (omzet minus aftrekbare kosten). Ryczałt is gunstig voor beroepen met lage kosten; de schaal is gunstig voor degenen met hoge uitgaven.

Wanneer moeten de kwartaalvooruitbetalingen worden gedaan?

Uiterlijk op de 25e van de maand volgend op elk kwartaal: 25 april (Q1), 25 juli (Q2), 25 oktober (Q3) en 25 januari (Q4). De jaarlijkse PIT moet uiterlijk 30 april van het volgende jaar worden ingediend.

Kan ik wisselen tussen ryczałt en de belastingschaal?

Ja, u kiest elk jaar uw belastingvorm voor de deadline van de jaarlijkse PIT (30 april). Zodra u voor een bepaald jaar heeft ingediend, kunt u dit voor dat jaar niet meer wijzigen.

Forfaitaire belasting (Ryczałt) voor freelancers in Polen

Het forfaitaire ryczałt-belastingstelsel — tarieven per beroep, kwartaalvooruitbetalingen, en wanneer het beter is dan de algemene PIT of belastingschaal.

Wat is ryczałt?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych is een forfaitaire (vaste) belasting op de omzet, beschikbaar voor zelfstandigen en B2B-contractanten in Polen. In tegenstelling tot de algemene belastingschaal (zasady ogólne), betaalt u een vast percentage van uw omzet (niet de winst), zonder aftrek van zakelijke kosten. Het tarief is afhankelijk van uw beroep.

Belangrijkste ryczałt-tarieven (2026)

| Tarief | Activiteiten | |------|-------------| | 2% | Handel in bepaalde landbouwproducten | | 3% | Ambachtelijke handel vermeld in de PKD-classificatie | | 5.5% | Bouwdiensten, transport | | 8.5% | Meeste diensten, IT-consultancy, programmeren | | 12% | Verhuur van vastgoed, sommige professionele diensten | | 14% | Freelanceberoepen (leraren, kunstenaars) | | 15% | Sommige medische en juridische diensten | | 17% | Kappersdiensten, schoonheidsverzorging, bepaalde persoonlijke diensten |

Controleer altijd de actuele tarieventabel op podatki.gov.pl — tarieven worden jaarlijks aangepast.

Wie kan ryczałt gebruiken?

Zelfstandige ondernemers zonder personeel (JDG (eenmanszaak)).
B2B-contractanten die diensten leveren via hun eigen bedrijf.
Omzetlimiet: equivalent van 2 miljoen EUR per jaar (jaarlijks aangepast). Daarboven moet u overstappen naar btw en een andere boekhoudmethode.

Kwartaalvooruitbetalingen

U betaalt elk kwartaal vooruitbetaalde belasting:

K1: vóór 25 april
K2: vóór 25 juli
K3: vóór 25 oktober
K4: vóór 25 januari (van het volgende jaar)

De jaarlijkse PIT-aangifte moet uiterlijk 30 april van het volgende jaar worden ingediend.

Ryczałt vs. belastingschaal vs. vlakke belasting (podatek liniowy)

| Kenmerk | Ryczałt | Belastingschaal (12/32%) | Vlakke belasting (19%) | |---|---|---|---| | Basis | Omzet | Winst | Winst | | Aftrekposten | Nee | Ja | Beperkt | | Zorgbijdrage | Op basis van inkomen | Op basis van inkomen | Op basis van inkomen | | Beste voor | Diensten met lage kosten | Bedrijven met hoge kosten | Inkomen in de middenklasse |

ZUS (sociale verzekeringsinstelling) en ziektekostenverzekering

Zelfs bij ryczałt moet u ZUS-bijdragen (sociale zekerheid + ziektekostenverzekering) betalen. De zorgbijdrage op ryczałt wordt berekend op inkomensschijven, niet tegen een vast tarief. Controleer de actuele schijven op zus.pl.

Praktische tips

Houd een eenvoudig omzetregister bij (ewidencja przychodów) — ryczałt vereist veel minder boekhouding dan de belastingschaal.
Als uw zakelijke kosten laag zijn (IT, consultancy, freelance schrijven), is ryczałt tegen 8,5% vaak de goedkoopste optie.
Als u aanzienlijke kosten heeft (apparatuur, kantoor, onderaannemers), kan de belasting- schaal u geld besparen, ondanks het hogere tarief.
Dien uw kwartaalvooruitbetalingen op tijd in — late betaling leidt tot rente tegen het wettelijke tarief.

This article is informational and not legal advice. Always confirm with the relevant authority.